Plazo de presentación electrónica ante Hacienda de los informes sobre hipotecas y jubilaciones
Estos formularios deben presentarse electrónicamente al IRS antes del 31 de marzo de 2025.
Si se presentan en papel, la fecha límite es el 28 de febrero de 2025.
Se utilizan para declarar pagos de intereses, ayudas hipotecarias y determinados contratos de renta vitalicia, informaciónque es relevante tanto para Hacienda como para los contribuyentes a la hora de declarar ingresos, deducciones o créditos.
🧾 Formulario 1098 - Declaración de intereses de la hipoteca.
🔍 ¿Qué pasa?
El formulario 1098 declara los intereses hipotecarios de 600 $ o más pagados por un particular a un prestamista durante el año natural.
🏦 ¿Quién lo archiva?
Prestamistas, administradores hipotecarios o instituciones financieras que recibieron los intereses.
Incluye bancos, cooperativas de crédito e incluso prestamistas privados si el préstamo está garantizado por bienes inmuebles.
💼 ¿Qué información incluye?
Información del prestatario
Intereses hipotecarios percibidos
Puntos pagados por el prestatario
Capital hipotecario pendiente
Dirección de la propiedad
💡 Por qué es importante:
Los contribuyentes pueden deducir los intereses hipotecarios en su declaración de la renta, si detallan las deducciones.
📤 Obligaciones de declaración:
Copia al prestatario: Vence el 31 de enero de 2025
Presentación electrónica ante Hacienda: Plazo hasta el 31 de marzo de 2025
🧾 Formulario 1098-MA - Pagos de ayuda hipotecaria.
🔍 ¿Qué pasa?
Se utiliza para declarar los pagos de asistencia hipotecaria efectuados en el marco de un Fondo para los más afectados de la Agencia Estatal de Financiación de la Vivienda (HFA) o de un programa similar.
🏘️ ¿Quién lo archiva?
Las agencias o programas estatales de vivienda que administran estas ayudas.
💼 ¿Qué información incluye?
Ayuda hipotecaria total pagada en nombre del propietario de la vivienda
Pagos efectuados directamente al administrador hipotecario
Otros pagos relacionados
💡 Por qué es importante:
Es posible que los beneficiarios tengan que declarar estos pagos en su declaración de la renta, dependiendo del tipo y la cuantía de la ayuda.
📤 Obligaciones de declaración:
Copia al propietario/prestatario: Vence el 31 de enero de 2025
Presentación electrónica ante Hacienda: Plazo hasta el 31 de marzo de 2025
🧾 Formulario 1098-Q - Información sobre el contrato de anualidad de longevidad cualificado (QLAC).
🔍 ¿Qué pasa?
Facilita información sobre las QLAC, tipos especiales de rentas vitalicias diferidas adquiridas con fondos de planes de jubilación o cuentas individuales de jubilación que inician los pagos a una edad avanzada (hasta los 85 años).
💼 ¿Quién lo archiva?
Compañías de seguros o proveedores de rentas vitalicias que emiten QLAC.
📥 ¿Qué información incluye?
Identidad del propietario y datos de la cuenta
Fecha de emisión del contrato
Importe invertido en la renta vitalicia
Fecha de inicio exigida para las distribuciones
💡 Por qué es importante:
Los QLAC se excluyen de los cálculos de la Distribución Mínima Obligatoria (RMD ) hasta que comienzan los pagos, lo que ofrece una ventaja de aplazamiento de impuestos para la planificación de la jubilación.
📤 Obligaciones de declaración:
Copia al titular de la anualidad: Antes del 31 de enero de 2025
Presentación electrónica ante Hacienda: Plazo hasta el 31 de marzo de 2025