🛡️📅 31 de marzo de 2025: finaliza el plazo de declaración electrónica de Hacienda para las aseguradoras
Las compañías de seguros y los proveedores de liquidación de seguros de vida deben presentar electrónicamente estos formularios al IRS antes del 31 de marzo de 2025, informando de las transacciones y beneficios relacionados con los seguros de vida.
La fecha límite en papel era el 28 de febrero de 2025.
Estos formularios ayudan a Hacienda a controlar los hechos imponibles relacionados con los contratos de seguros de vida, las prestaciones de dependencia y las ventas de pólizas.
🧾 Formulario 1099-LS - Venta de seguro de vida declarable.
🔍 ¿Qué pasa?
Informa de la venta o transferencia de una póliza de seguro de vida a título oneroso en una venta de póliza declarable (por ejemplo, una liquidación de vida).
🏢 ¿Quién lo archiva?
Adquirentes de contratos de seguro de vida en una venta de póliza declarable (por ejemplo, proveedores de liquidación o inversores).
📥 ¿Qué información incluye?
Identidad del vendedor
Importe de la venta
Información política
Asegurado
💡 Por qué es importante:
Este formulario se utiliza para determinar la imponibilidad de los ingresos de la venta para el vendedor. Los ingresos superiores a la base del vendedor pueden ser ingresos imponibles.
🧾 Formulario 1099-LTC - Prestaciones por cuidados a largo plazo y muerte acelerada.
🔍 ¿Qué pasa?
Informa de las prestaciones abonadas en virtud de:
Contratos de seguro de dependencia, o
Prestaciones por fallecimiento acelerado abonadas con cargo a una póliza de seguro de vida debido a una enfermedad terminal o crónica.
🏢 ¿Quién lo archiva?
Compañías de seguros que emiten prestaciones de dependencia o pagos acelerados de prestaciones por fallecimiento.
📥 ¿Qué información incluye?
Importe de las prestaciones abonadas
Si los pagos eran periódicos o diarios
Datos del asegurado y de la póliza
💡 Por qué es importante:
Por lo general, estas prestaciones están exentas de impuestos, pero deben declararse a Hacienda para confirmar el derecho a percibirlas y hacer un seguimiento de los límites anuales de las prestaciones.
🧾 Formulario 1099-SB - Inversión del vendedor en un contrato de seguro de vida.
🔍 ¿Qué pasa?
Se presenta cuando se notifica al emisor de una póliza de seguro de vida que la póliza se ha vendido en una venta de póliza declarable.
🏢 ¿Quién lo archiva?
La compañía de seguros que emitió la póliza.
📥 ¿Qué información incluye?
La inversión del vendedor en el contrato (base)
Detalles de la póliza
Fecha de venta
💡 Por qué es importante:
Este formulario proporciona al comprador y a Hacienda la base de coste del vendedor, que se utiliza para determinar las ganancias o pérdidas en futuros hechos imponibles relacionados con la póliza.