Reporte de cuentas al FBAR
¿Cuáles son las formas de reportar las cuentas bancarias extranjeras de ciudadanos estadounidenses?
Con esta forma del FBAR solo se reportan las cuentas, no se pagan impuestos a través de esta.
¡¡¡Queremos mostrar el caso de Isac Schwarzbaum, que por no hacer este reporte tuvo que pagar una penalidad de $13,729,591 dólares!!!
Esto es lo que dice el IRS:
"De acuerdo con la Ley de Secreto Bancario, cada año debe reportar ciertas cuentas financieras en el extranjero, tales como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y fondos de inversión, al Departamento del Tesoro y mantener ciertos registros de esas cuentas. Las cuentas se declaran mediante la presentación de un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR) en el formulario 114 de la Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN).
Quién debe presentarla
Una persona estadounidense, incluyendo un ciudadano, residente, corporación, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada, fideicomiso y patrimonio, debe presentar un FBAR para informar
un interés financiero en, o la firma u otra autoridad sobre, al menos una cuenta financiera situada fuera de los Estados Unidos, si
el valor total de esas cuentas financieras en el extranjero superó los 10.000 dólares en cualquier momento del año natural declarado.
Por lo general, una cuenta en una institución financiera situada fuera de Estados Unidos es una cuenta financiera en el extranjero. El hecho de que la cuenta produzca ingresos imponibles no afecta a que la cuenta sea una cuenta financiera en el extranjero a efectos del FBAR."
¿Cuáles son los formularios para informar sobre las cuentas bancarias en el extranjero de los ciudadanos estadounidenses?
Con este formulario FBAR sólo se declaran las cuentas, no se pagan impuestos a través de él.
Queremos mostrar el caso de Isac Schwarzbaum, quien por no hacer esta denuncia tuvo que pagar una multa de ¡¡¡13.729.591 dólares!!!
Esto es lo que dice Hacienda:
"Según la Ley de Secreto Bancario, cada año debe informar al Departamento del Tesoro de ciertas cuentas financieras en el extranjero, como cuentas bancarias, cuentas de corretaje y fondos de inversión, y mantener ciertos registros de esas cuentas. Las cuentas se declaran mediante la presentación de un Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (FBAR) en el formulario 114 de la Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN).
Quién debe presentar la solicitud
Una persona estadounidense, incluyendo un ciudadano, residente, corporación, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada, fideicomiso y patrimonio, debe presentar un FBAR para informar:
un interés financiero en una cuenta financiera situada fuera de Estados Unidos, o una firma u otra autoridad sobre la misma, si
el valor agregado de esas cuentas financieras en el extranjero superó los 10.000 dólares en cualquier momento del año natural declarado.
En general, una cuenta en una institución financiera situada fuera de los Estados Unidos es una cuenta financiera extranjera. El hecho de que la cuenta haya producido ingresos imponibles no tiene efecto alguno sobre si la cuenta es una cuenta financiera extranjera a efectos del FBAR."