Prepárese para los impuestos: Novedades y aspectos a tener en cuenta en la declaración de 2023
Estas son las novedades y algunos puntos clave que los contribuyentes deben tener en cuenta antes de presentar la declaración el año que viene.
Se han modificado las normas de presentación del formulario 1099-K.
Los contribuyentes deben recibir Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de tercerosantes del 31 de enero de 2023, si recibieron pagos de terceros en el año fiscal 2022 por bienes y servicios que superaron los 600 dólares.
No hay cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los procedentes del trabajo a tiempo parcial, los empleos paralelos o la venta de bienes, siguen siendo imponibles. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de la renta a menos que estén excluidos por ley, tanto si reciben un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Remuneración de no empleadoso cualquier otra declaración informativa.
Antes de 2022, el formulario 1099-K sólo se emitía para las transacciones de redes de terceros si el número total de transacciones superaba las 200 durante el año y el importe agregado de estas transacciones superaba los 20.000 dólares. La Ley del Plan de Rescate Americano de 2021 redujo el umbral de declaración para las redes de terceros que procesan pagos para los que hacen negocios.
Ahora, una sola transacción que supere los 600 dólares puede obligar a la plataforma de terceros a emitir un 1099-K. El dinero recibido a través de redes de pago de terceros de amigos y familiares como regalos personales o reembolsos de gastos personales no está sujeto a impuestos.
El IRS advierte a las personas de esta categoría que puedan estar recibiendo un Formulario 1099 por primera vez - especialmente los "declarantes tempranos" que suelen presentar una declaración de impuestos durante el mes de enero o principios de febrero - que tengan cuidado y se aseguren de que tienen todos sus documentos clave de ingresos antes de presentar una declaración de impuestos. Un poco más de precaución podría ahorrarles tiempo y esfuerzo adicionales relacionados con la presentación de una declaración de la renta modificada. Y si tienen ingresos no gravados en un formulario 1099 que no se refleja en la declaración de impuestos que presentan inicialmente, eso podría significar que tienen que presentar un pago de impuestos con una declaración de impuestos enmendada.
Si los datos del formulario 1099-K son incorrectos, el contribuyente debe ponerse inmediatamente en contacto con el pagador, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. El IRS no puede corregirlo.
Algunos créditos fiscales vuelven a los niveles de 2019.
Esto significa que los contribuyentes afectados probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año fiscal anterior. Los cambios incluyen los importes del Crédito Fiscal por Hijos (CTC), el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes.
Aquellos que obtuvieron $ 3,600 por dependiente en 2021 para el CTC, si son elegibles, obtendrán $ 2,000 para el año fiscal 2022.
En el caso del EITC, los contribuyentes sin hijos que reunían los requisitos y que recibieron aproximadamente 1.500 dólares en 2021 recibirán ahora 500 dólares en 2022.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes vuelve a un máximo de 2.100 $ en 2022, en lugar de los 8.000 $ de 2021.
Visite Créditos y deducciones para más detalles.
No hay deducciones benéficas por encima de la línea.
Durante el COVID, los contribuyentes podían desgravar hasta 600 $ por donaciones benéficas en sus declaraciones de la renta. Sin embargo, en 2022, quienes se acojan a la deducción estándar no podrán desgravar por encima de la línea impositiva por donaciones benéficas.
Es posible que más personas puedan optar al crédito fiscal para primas.
Para el ejercicio fiscal 2022, los contribuyentes aún pueden optar a la ampliación temporal de la elegibilidad para el crédito fiscal por primas.
Modificación de las normas de admisibilidad para solicitar una desgravación fiscal por vehículos limpios.
Revisar los cambios en virtud de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para optar a un Crédito para vehículos limpios.
Esto es lo que hay que tener en cuenta antes de presentar la declaración el año que viene.
Evite retrasos en las devoluciones y conozca los plazos de devolución
Muchos factores diferentes pueden afectar el tiempo de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso de impuestos federales 2022 en una fecha determinada, especialmente al hacer compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden tardar más tiempo en procesarse si los sistemas del IRS detectan un posible error, falta información en la declaración o se sospecha de robo de identidad o fraude.
Además, el IRS no puede emitir reembolsos para las personas que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS retenga todo el reembolso - no sólo la parte asociada con EITC o ACTC.
El último pago trimestral de 2022 vence el 17 de enero de 2023
Es posible que los contribuyentes deban tener en cuenta los pagos de impuestos estimados o adicionales debidos a ingresos no salariales por desempleo, trabajo por cuenta propia, rentas vitalicias o incluso activos digitales. El sitio Estimador de retenciones fiscales en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si es necesario considerar un pago de impuestos adicional para evitar una factura de impuestos inesperada cuando presenten la declaración.
Reunir los documentos fiscales de 2022
Los contribuyentes deben desarrollar un sistema de registro -electrónico o en papel- que mantenga la información importante en un solo lugar. Esto incluye documentos de ingresos de fin de año como los Formularios W-2 de los empleadores, los Formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, el Formulario 1099-K de redes de pago de terceros, el Formulario 1099-NEC para remuneraciones de no empleados, el Formulario 1099-MISC para ingresos varios, o el Formulario 1099-INT si le pagaron intereses, así como registros que documenten todas las transacciones de activos digitales.
Asegurarse de que sus registros fiscales están completos antes de presentar la declaración ayuda a los contribuyentes a evitar errores que provocan retrasos en la tramitación. Cuando tienen toda su documentación, los contribuyentes están en la mejor posición para presentar una declaración precisa y evitar retrasos en el procesamiento o reembolso o cartas del IRS.
Acceder a la cuenta en línea
Un Cuenta en línea del IRS permite a los contribuyentes acceder de forma segura a su información fiscal personal, incluidas las transcripciones de la declaración de la renta, el historial de pagos, determinadas notificaciones, la renta bruta ajustada del año anterior y la información sobre el poder notarial. Los declarantes pueden conectarse para verificar si su nombre y dirección son correctos. Deberán notificar al IRS si su dirección ha cambiado. Deben notificar a la Administración de la Seguridad Social de un cambio de nombre legal para evitar un retraso en la tramitación de su declaración de la renta.
Bancarícese para acelerar las devoluciones con el depósito directo
La forma más rápida de obtener un reembolso de impuestos es mediante la presentación electrónica y la elección de depósito directo. El depósito directo es más rápido que esperar a recibir un cheque en papel por correo. También evita la posibilidad de que un cheque de reembolso se pierda, sea robado o devuelto al IRS como imposible de entregar.
¿No tiene cuenta bancaria? Aprenda a abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC o a través de la Herramienta de localización de cooperativas de crédito nacionales. Los veteranos deben consultar el Programa Bancario de Beneficios para Veteranos (VBBP) para acceder a los servicios financieros de los bancos participantes.
Las tarjetas de débito prepago o las aplicaciones móviles pueden permitir el ingreso directo de las devoluciones de impuestos. Deben tener asociados números de ruta y de cuenta que puedan introducirse en la declaración de la renta. Los contribuyentes pueden consultar con el proveedor de la aplicación móvil o la entidad financiera para confirmar qué números utilizar.
Recursos favoritos
Los contribuyentes pueden descargar Publicación 5348, Prepárese para presentarPDF, o Publicación 5349, La planificación fiscal durante todo el año es para todosPDF, para obtener más información que les ayude a prepararse para presentar la declaración.